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开设银行帐户须知:什么是最终受益所有人?

Bertrand Théaud
Published: 22 Jun 2020

银行在审查公司的商业银行帐户申请时肯定会问到一个问题:最终受益所有人的身份是什么?

毫无疑问,您最好要熟悉这个术语。

自世纪之交以来,洗钱和恐怖主义融资犯罪一直不断攀升。 据国际货币基金组织(IMF)估计,这些犯罪活动每年的涉案金额可高达1万亿欧元, 几乎相当于世界GDP的5%。

实际上,有组织的犯罪经常会利用复杂的公司网络来为非法金融活动提供掩护。

因此,政府和国际组织推行了更为严格的法规,以提高有关公司结构与所有权的财务透明度。 确认法人实体最终受益所有人的身份是金融机构必须履行的一部分合规义务。

为了更详细地了解这一点,在本文中,我们将探讨什么是UBO法规,及其制定的缘由,以及该法规对开设银行帐户的规定。

1. 受益所有权的概念

“受益所有权”的概念最早是在1933年《美国证券法》与证券(如公司股票)所有权相关的规定中提出的。

随后,此概念为多个国家和国际法律所沿用,目前不仅适用于证券的所有权,而且还适用于所有权必须进行法律登记的所有其他种类的财产(如房地产和船舶)。

了解受益所有权之前,必须解释一下什么是法定所有权。 财产的法定所有人是指姓名登记在为追踪该财产的所有权而保存的相关法律记录中的人员。

以房产所有权为例。 在大多数国家,房产所有人的姓名都要在这些国家保存的相应的所有权法律记录中登记,因此您就是房产的法定所有人。 实际上,这也是证明您拥有该房产所有权的方法。

现在来思考一下这样一种情况:您的姓名已在房产所有权的法律记录中合法登记,但另一个人却享有拥有该房产的利益。 在这种情况下,您就是法定所有人,而另一个人则是受益所有人。

因此,受益所有权是指个人在未在相关记录上登记为所有人的情况下因拥有不动产、证券或其他财产的所有权而受益。

2. 什么是最终受益所有人(UBO)?

在全球打击洗钱和恐怖分子融资的背景下,一家公司的最终受益所有人(也称为“UBO”)是指最终享有拥有该公司利益的个人。

简而言之,最终受益所有人是指未登记为公司股东,但却握有实际权力和权限领导公司并从中获利的个人。

自1989年反洗钱金融行动特别工作组(FATF)成立以来,最终受益所有权已成为金融机构履行其合规义务的一个关键概念。 FATF是由三十个国家成立的一个组织,主要负责提出建议并针对各国打击洗钱和恐怖分子融资行为的流程进行定期评估。

如今,在大多数国家的法规中,UBO的法律定义都是根据FATF的准则确定的,因此,国际上公认法人实体的UBO为符合以下情况的个人:
  • 持有法人实体资本至少25%的股权;
  • 可在法人实体的股东大会上直接或间接地行使至少25%的投票权;或
  • 是法人实体至少25%资本的间接受益人。
 

在这里,值得一提的是,银行的实际要求超出了法律要求。 在确认UBO的身份时,与法规规定的25%相比,银行实际上会维持一个10%的基准。

3. UBO的立法缘由

最终受益所有人的立法源自于以下实践和情况:

a) 应对洗钱相关问题

洗钱是指非法赚取大量资金后,将其投入合法的经济系统,以掩盖非法的赚钱方式。

此类资金通过非法活动取得,包括出售毒品或武器、贩卖人口、逃税和卖淫等等。

洗钱时,个人会巧妙地掩盖将此类现金注入经济的途径,其目的是为了隐藏这些现金及其来源。

洗钱包括三项主要措施:
  1. 存款: 洗钱者在第一阶段会将非法所得带入经济循环。 为此,要将非法所得分成金额较小的数笔,然后存入各个帐户。
  2. 掩盖: 将不同金额的资金从这些帐户中转移到新的帐户。 最常见的情况是,这些帐户设在海外,而非获得资金的国家。 这样做是为了掩盖资金的所有踪迹,通常会涉及多个海外公司结构。
  3. 整合: 在这一最后阶段,通过一系列投资将不同金额的资金投入合法经济系统。 投资形式可以是房地产、高端奢侈品或资本激增。

b) 应对有关恐怖组织融资的问题

恐怖分子需要资金和其他资产来运转恐怖组织(旅行、住宿、武器、训练……)并发动恐怖袭击。 中断与恐怖主义相关的金融交易可切断恐怖组织的资金来源,从而直接防止未来的恐怖袭击活动。 因此,打击恐怖分子融资是全球打击恐怖犯罪的重要一环。

恐怖主义融资与洗钱存在三个不同之处:
  • 其目的是为了掩盖资金的最终用途,而非资金的来源和获取方式。
  • 与洗钱不同,恐怖主义融资并非总是涉及大笔资金。 实际上,它可能包含金额相对较小的资金,但仍可以对摧毁和扰乱民众及社会,造成重大影响。
  • 尽管恐怖组织是通过犯罪来支持其活动的,但也存在盗用或滥用合法资金为恐怖主义活动提供经济资助的行为。

c) 预防并打击欺诈

打击欺诈行为,尤其是商业欺诈和逃税行为,是当今全球经济体系中的重要问题。 大规模的欺诈通常等同于非法利用公司和商业体系。 60%以上不当使用的公司均涉及金融犯罪和经济犯罪。

有组织的欺诈行为通常以国际公司作为掩护,这样做是为了防止暴露相关犯罪分子及公司的内部网络构成欺诈犯罪。

4. 哪些组织有义务审查UBO?

反洗钱和反恐怖分子融资法规规定了哪些组织有义务确认其业务关系的最终受益所有人的身份。 该义务也是更为普遍的“了解客户”合规流程的一部分,它要求一些组织必须查明与之打交道的客户的信息。

所有金融组织都有义务审查UBO,包括:
  • 商业银行和投资银行;
  • 保险公司;
  • 经纪公司和投资公司;以及
  • 所有金融相关公司,如信用合作社、转账企业、支付网关公司。
 

这些金融组织在与法人实体建立业务关系时必须确定该法人实体的UBO。 此外,只要业务关系一直处于有效状态,这些金融组织就必须不定期地验证UBO是否已经发生改变。

这就说明了银行为什么要在公司申请商业帐户时要求公司提供UBO的身份信息,并要求您定期确认该UBO的身份。 收到提供的UBO身份信息之后,银行将验证该信息是否与公司注册处提供的公开信息一致。 如果无法获取此类公开信息,银行会要求您提交由有资质的第三方所出具的董事在职证明来进行身份确认(请参阅示例)。

如果不收集UBO的身份信息,金融组织将面临严厉的制裁,包括经济处罚或获刑入狱,甚至两者并罚。 除处罚外,金融组织在与公司开展业务时,如未验证UBO的身份信息,若该UBO被发现涉嫌参与洗钱、恐怖主义或欺诈活动,则该金融组织的声誉也显然会受到影响。

如果您还想了解银行开户的全部步骤,欢迎查阅我们的完整指南。

author
Bertrand Théaud

Bertrand Théaud是Statrys的创始人。在创业过程中,他不可避免地经历了与银行打交道的艰辛,在香港尤其如此。当他意识到有许多中小企业和他一样经历着同样的挑战时,他决定创立Statrys:一个可以替代传统银行的电子平台,专为满足亚洲中小企业和初创企业的需求而设计。

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